Cторнирование документа поступление в 1С
Инструкция по осуществлению сторнирования поступлений в программе "1С: Бухгалтерия 8.2".
В практике нередко возникают ситуации, когда необходимо исправить
некорректно введенный или несвоевременно отраженный в учете документ. Если
ошибочно введенный документ обнаружен в текущем (незакрытом) налоговом
периоде, то нет никаких трудностей - для устранения ошибки достаточно пометить
документ на удаление, в этом случае помеченный на удаление документ не отразится в
регистрах учета. Если же ошибочно введенный документ создан в прошлом
(закрытом) налоговом периоде, то исправить ошибку необходимо в текущем
налоговом периоде, пересчитав обязательства прошлых периодов.
Рассмотрим следующий пример
: В ноябре 2010 года оформлено поступление
товаров от поставщика (документом «Поступление товаров и услуг»), зарегистрирован
счет-фактура и НДС принят к вычету формированием записей книги покупок. Затем в
4 квартале 2011 года допустим было выяснено, что поступление материалов ошибочно
было заведено дважды, или просто было введено ошибочно, соответственно нужно
внести исправления в учет и произвести пересчет обязательств по НДС.
Исправления в системе «1С: Бухгалтерия 8.2» вносятся следующим образом:
Заводится документ «Операция бухгалтерский и налоговый учет» (меню
«Операции» - «Операции, введенные вручную») с установленным способом
заполнения «Сторно движений документа» и выбирается сторнируемый документ
«Поступление товаров и услуг».
По кнопке «Заполнить» автоматически заполняются табличные части
сторнируемыми движениями (сторнируются бухгалтерские проводки, а также
движения по регистрам накопления НДС).
После отражения сторнировочных записей в бухгалтерском учете необходимо
сформировать дополнительный лист по корректируемым данным книги покупок.
Для формирования записей в дополнительный лист книги покупок в программе
необходимо создать документ «
Восстановление НДС» (меню «Покупка» - Ведение книги покупок - Восстановление НДС).
В этом документе необходимо установить: отразить восстановление - в книге покупок, и заполнить табличную часть
«НДС к восстановлению» по кнопке «Заполнить» (при этом заполнятся все данные о
сторнируемом документе, устанавливается флажок «Запись доп. листа» и
корректируемый период – 22.09.2010 г.).
После всех проведенных действий необходимо распечатать дополнительный лист
книги покупок (в отчете «Книга покупок» нужно установить флажок «Формировать
дополнительные листы» и указать период, за который будут сформированы
дополнительные листы). При этом на печать будут выведены основной раздел и
дополнительные листы книги покупок.
Дополнительные листы можно формировать отдельно от основного раздела
Книги покупок, установив флажок "Выводить только доп.листы".
Итоговым результатом является формирование уточненной декларации по НДС.
Для этих целей в форме декларации вместо вида документа «первичный»
устанавливается вид «корректирующий» и указывается порядковый номер
корректировки.
Прикреплённые файлы:
Сторнировка-поступлении-и-отражении-НДС.pdf
24 ноября 2011г.